Le 2e pilier, également connu sous le nom de prévoyance professionnelle ou LPP, joue un rôle crucial dans votre retraite. En théorie, combiné avec le 1er pilier (AVS), il devrait remplacer environ 60% de votre dernier revenu après la retraite. Cependant, de nombreux changements et optimisations sont possibles pour maximiser ce revenu. Voici un guide approfondi pour comprendre et optimiser votre LPP en 2025.
Les fondamentaux de la LPP en 2025
En 2025, le salaire minimum pour l’affiliation à une caisse de pension est de 22 680 francs. Dès que ce seuil est atteint, au moins 3 780 francs sont assurés par la LPP.
Cette information est cruciale pour comprendre si vous êtes éligible à la LPP et quel montant minimal sera assuré.
Dans la LPP obligatoire, les salaires à partir de 22 680 francs jusqu’à 90 720 francs au maximum sont assurés. Pour calculer le salaire assuré dans la LPP obligatoire, vous devez déduire de votre salaire brut la déduction de coordination. Le résultat est votre salaire assuré dans la caisse de pension, également appelé salaire coordonné dans la loi.
Optimisation de votre LPP
1. Comprendre la structure de vos cotisations
Les taux de cotisations seront au final plus bas qu’aujourd’hui, mais ils s’appliqueront sur un salaire assuré plus élevé à la suite de l’adaptation de la déduction de coordination. Ces deux mesures sont donc étroitement liées entre elles. Elles permettront d’avoir un avoir de prévoyance plus élevé à la retraite.
2. Profiter des bonifications de vieillesse
- 25-34 ans: 7%
- 35-44 ans: 10%
- 45-54 ans : 15%
- 55-65 ans: 18%
Ce échelonnement évolutif permet de déterminer la partie d’épargne annuelle (employeur et employé) qui constituera votre capital LPP à la retraite, et sert de base pour le calcul de la rente LPP.
3. Considérer les options surobligatoires
Le régime obligatoire couvre un revenu annuel assuré se situant, en 2025, entre CHF 22’680 et CHF 90’720. Le revenu annuel excédant CHF 90’720 peut être assuré dans le cadre de la prévoyance surobligatoire. Mais jusqu’à une certaine limite. La loi a fixé le plafond à CHF 907’200, soit dix fois le montant référence de CHF 90’720. Selon les experts, seuls 10 à 15% de tous les assurés du deuxième pilier ne relèvent que du minimum LPP.
Si votre salaire dépasse le maximum LPP, envisagez d’assurer la partie surobligatoire pour optimiser votre prévoyance.
Stratégies avancées pour maximiser votre LPP
1. Rachats LPP
Les rachats LPP peuvent être une excellente stratégie pour augmenter votre capital retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Consultez votre caisse de pension pour connaître votre potentiel de rachat.
2. Choix du taux de conversion
Les dispositions légales actuelles fixent ce taux de conversion à 6,8 % à 65 ans. Pour un avoir de prévoyance de 100’000 francs par exemple, le taux de conversion de 6,8 % donne une rente annuelle de 6800 francs. Cependant, ce taux peut varier dans la partie surobligatoire. Consultez les conditions offertes par votre caisse de pension, cela permet de bien choisir entre rente ou capital le moment venu.
3. Planification de la retraite anticipée ou différée
La flexibilité dans le choix de l’âge de la retraite peut avoir un impact significatif sur votre rente LPP. Évaluez soigneusement les implications financières d’une retraite anticipée ou différée.
Conclusion
Comprendre et optimiser votre LPP est crucial pour assurer une retraite confortable. En restant informé des changements législatifs, en explorant les options surobligatoires, et en planifiant stratégiquement vos cotisations et rachats, vous pouvez significativement améliorer votre situation financière à la retraite.
N’oubliez pas de consulter régulièrement un conseiller en prévoyance pour déterminer les compléments possibles pour votre LPP, tenant compte de votre situation personnelle. Pour les managers, entrepreneurs et indépendants, des modifications du plan de prévoyance peuvent être envisagées, ou l’introduction d’un plan 1e. Consultez nous pour en savoir plus !
FAQ sur la LPP
Qu'est-ce que la LPP et à quoi sert-elle ?
La LPP, ou Loi sur la Prévoyance Professionnelle, constitue le 2ème pilier du système de prévoyance suisse. Elle vise à garantir le maintien du niveau de vie des employés en cas de retraite, d’invalidité ou de décès. Son objectif est de couvrir environ 60% du dernier salaire de l’employé, en complément des prestations du 1er pilier (AVS/AI).
Qui est concerné par la LPP ?
La LPP concerne toute personne salariée avec un revenu annuel d’au moins 22’680 CHF (en 2025). Les indépendants peuvent également s’assurer en LPP, pour les revenus supérieurs cette solution est généralement la plus intéressante.
Quelle est la différence entre le régime obligatoire et surobligatoire ?
Quel est le taux d'intérêt minimal LPP ?
Le Conseil fédéral fixe un taux d’intérêt minimum LPP (1,25% en 2025) qui s’applique à la part obligatoire de l’avoir de vieillesse. Pour la part surobligatoire, les caisses fixent le taux en fonction de leurs performances.
Peut-on retirer son capital LPP avant la retraite ?
En principe, les capitaux du 2e pilier sont « liés » jusqu’à l’âge de la retraite. Il existe cependant des exceptions, comme l’achat d’un logement en propriété, le démarrage d’une activité indépendante, ou le départ définitif de la Suisse (hors UE/AELE).
Que se passe-t-il avec mon avoir LPP si je change d'emploi ?
Votre prestation de libre passage doit être intégralement transférée à l’institution de prévoyance de votre nouvel employeur. Ainsi, votre avoir de vieillesse est regroupé en un seul endroit.
Comment puis-je optimiser ma prévoyance LPP ?
Vous pouvez améliorer vos prestations de prévoyance professionnelle en effectuant des rachats dans votre caisse de pension. Ces rachats augmentent vos futures prestations du 2e pilier et offrent des avantages fiscaux.
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